移民资金如何会出境外?

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对于这个问题,我作为曾经成功帮助客户进行资产合理配置的移民律师可以给大家一些建议。 首先,需要明确一点的是,根据我国外汇管制的相关规定,除国家特别允许的情况以外,海外资产是不能直接转换为人民币所有权的;同样,如果希望将手中的外币换成人民币,也需要通过合法途径进行。从法律层面来讲,“移民资金”是无法直接出境的(虽然实际操作中有很多方法能够实现)。

但所谓“磨刀不误砍柴工”,了解相关规定才能更好地寻求解决方案。 于是问题变成了,如何将海外的资金转换成可以流动的资产?这里分两种情况讨论: 如果投资人已经办理完移民手续并拿到护照的话,一般来说可以通过以下几种方式解决: 因为已经拥有他国国籍,所以直接从境外将资金汇入境内是不会受到限制的。而且因为投资人的身份已经发生变化,因此也不存在税务规划的问题了。至于境外资金的来源,由于已经拥有他国国籍并且该国籍国不会追溯之前的出入境记录,所以也不用担心资金来源说明的问题。当然,如果愿意提供清晰的资金来源说明也是没问题的。

以上两种方式都需要提前规划准备,毕竟从境内汇出资金到完成境外投资是有一定时间周期的。如果为了尽快启动投资而将境内资金一次性全部汇出,则有可能导致境外投资无法顺利进行,从而造成损失。 对部分投资人来说,刚刚拿到的移民身份可能还没有完全适应,或者出于多种考虑最终选择了放弃海外身份。在这种情况之下,之前转移到海外的资产应该如何处理呢? 其实,既然已经移民,那么当初转移资产的目的已经达到。现在完全可以把资产重新抽回,或者至少保留一部分在境外。而且,由于我国对外汇有管制要求,公民在海外所持资产总额不得低于50万美元/100万元人民币,否则就属于违法,必须全额汇入国内。

无论是已经获得移民身份还是计划申请移民的人士,在规划移民事宜时,都应该同时考虑到资产转移的问题。如果单纯考虑移民而不对资产转移做相应安排,一旦遇到监管审核或者税务调整,就容易出现重大纰漏。

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贪腐分子将非法所得的资金转移境外,通常采用瞒骗汇兑、虚假贸易、虚假计价、利润转移、支付“地下钱庄”手续费购买汇兑额度等形式,其中相当数额的资金进入境外一些金融管理不严、政府司法系统腐败、甚至可以为犯罪分子保存非法所得提供方便的“避罪天堂”。有的贪官用非法所得购置车辆、房屋、珠宝、古董、字画等,有的携款外逃。

从近年来破获的案件情况看,贪污挪用的巨额公款跨境转移的主要途径是虚假报关。大案要案中跨境洗钱的手段较为诡秘、技术含量较高,洗钱分子通过在境内外设立多家空壳公司,以“大进大出、快进快出”的方式,从事规模巨大的货物报关业务。这些货物没有任何实物载体,而只是以虚假运输提单,按委托人指令往来于香港、新加坡、韩国、日本等地。其目的是利用各海关不联网的“真空”,通过多报出口、低报进口价格的高买低卖手法,实现利润境外转移。

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